Charitable Geben Stock Optionen

Lt DAS MOTLEY FOOL CHARITY FUND gt Wohltätige Beiträge von Stock von Roy Lewis (TMF Steuern) Wenn Sie planen, einen relativ substantiellen Beitrag zu einer Wohltätigkeitsorganisation, wie eine Kirchensynagoge, Hochschule, Krankenhaus oder andere qualifizierte gemeinnützige Organisation zu machen, sollten Sie berücksichtigen Spenden von geschätzten Bestand aus Ihrem Investment-Portfolio anstelle von Bargeld. Ihre Steuervorteile aus der Spende können erhöht werden und die Organisation wird genauso glücklich sein, die Aktie zu erhalten. Dieses Steuerplanungsinstrument stammt aus der allgemeinen Regel, dass der Abzug für eine Spende von Eigentum an wohltätige Organisationen gleich dem Marktwert der gespendeten Immobilie ist. Wenn das Spendengut Eigentum ist, muss der Spender den Gewinn auf der gespendeten Immobilie nicht erkennen. Diese Regeln erlauben sozusagen die Verdoppelung der steuerlichen Vorteile: Ein wohltätiger Abzug, zuzüglich der Steuer auf die Wertsteigerung des gespendeten Vermögens zu vermeiden. Schauen wir uns ein Beispiel an: Tom und Jerry sind Brüder, und jeder will einen wohltätigen Beitrag zu seiner bevorzugten Wohltätigkeitsorganisation leisten. Tom will seine College-Alma Mater spenden, während Jerry seiner Gemeinde geben will. Sowohl Tom als auch Jerry kauften Aktien von XYZ Corp. zurück im April 1996 für jeweils 5.000. Tom und Jerrys Investitionen haben nun einen fairen Marktwert von 20.000 je. Um seinen karitativen Beitrag zu machen, beschließt Tom, seine Anteile an der XYZ Corp. zu verkaufen. Tom realisiert einen Gewinn von 15.000 auf diesen Aktien. Tom hat jetzt mit Uncle Sam zu tun, und wird verpflichtet, über 3.000 in Bundessteuern über diese 15.000 Gewinn (20 Kapitalertragsrate) Gabel. Tom nimmt dann den Rest dieser Mittel in Höhe von 17.000 und schreibt einen Scheck an seine Alma Mater für diesen Betrag. Unter der Annahme, dass Tom in der 28 Steuer-Klammer ist, wird Tom eine Steuerersparnis von 4.760 auf die gemeinnützige Beitrag Abzug von 17.000 zu realisieren. Jerry hat andererseits Vereinbarungen mit seiner Kirche getroffen, um seine Anteile an der XYZ Corp. direkt an die Kirche zu spenden, und seine Kirche springt auf die Chance, diese Spende zu erhalten. Nach der Übertragung, muss Jerry keinen Gewinn zu realisieren oder zahlen keine Steuern auf die 20.000 Übertragung der Aktie an seine Kirche. Darüber hinaus erhält Jerry einen gemeinnützigen Beitrag für den vollen 20.000 Marktwert der Aktie. Und unter der Annahme, dass Jerry ist auch in der 28 Steuerklasse, wird diese 20.000 karitativen Beitrag Abzug Steuersenkungen von 5.600 an Jerry erzeugen. Werfen Sie einen genaueren Blick auf die Zahlen: Wer in diesen Transaktionen besser gemacht In Jerrys Fall erhielt seine Wohltätigkeitsorganisation eine volle 20.000 mit der Durchführung ihrer karitativen Verpflichtungen, aber Toms Charity erhielt nur 17.000. Fast 18 weniger. Auch Jerry sparte eine volle 5.600 in Steuern auf seinen Beitrag, während Tom nur 1.760 in Nettosteuern (3.000 Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf der Aktien, abzüglich eines 4.760 Steuerabzugs auf den wohltätigen Beitrag gespart) eine satte Differenz von 3.840 in Steuereinsparungen für Jerry. So, auf Toms-Transaktion, machte Onkel Sammy heraus. In Jerrys Transaktion, sowohl Jerry und seine Nächstenliebe aus. Nur Onkel Sammy war der Verlierer. Das ist ganz schön. Denken Sie daran, dass Steuerpolitik oft verwendet wird, um soziale Aktionen zu treiben und dies ist ein Paradebeispiel. Es gab nichts illegal oder unmoralisch für Jerry, seine Angelegenheiten zu ordnen, um dem Gesetz nachzukommen und seine Steuern so niedrig wie möglich zu halten, während er seiner Nächstenliebe mit dem größtmöglichen Beitrag zur Verfügung stellte. Das Oberste Gericht hat so viele Male gesagt. Und denken Sie auch daran, dass diese Technik für andere ähnliche Beiträge von 100 bis 1 Million, abhängig von Ihrer individuellen steuerlichen Situation arbeiten kann. Also denke nicht, dass Sie in der Klasse der Ted Turners oder Bill Gates der Welt sein müssen, um den Beitrag der geschätzten Lager Arbeit für Sie aus steuerlicher Sicht zu machen. Aber es gibt ein paar Vorsichtsmaßnahmen: Während dieser Plan arbeitet für Jerry im obigen Beispiel, wird es nicht funktionieren, wenn die Aktie nicht seit mehr als einem Jahr statt. Wenn die Aktien für ein Jahr oder weniger gehalten wurden, würden die Aktien als gewöhnliche Einkommensgegenstände für diese Zwecke behandelt werden, und der wohltätige Abzug würde auf die Aktien 5.000 Kosten beschränkt werden. Also denken Sie daran, dass, wenn Sie erwägen, den Beitrag der geschätzten Aktien, müssen Sie sicherstellen, dass die Aktien seit mehr als einem Jahr gehalten wurden und qualifizieren sich für die qualifizierte geschätzt Stock Abzug. Und darüber hinaus, wenn die Immobilie in Frage ist ANDERE gewöhnliche Einkommens-Eigenschaft (wie Inventar), gibt es besondere Einschränkungen gelten. Nicht nur, dass, wenn die Kapitalgewinn Eigentum ist nicht Lager (wie Kunstwerke, Schmuck, Immobilien usw.), gibt es andere besondere Einschränkungen, die für den Beitrag gelten können. Schließlich, je nach den Beträgen und den Rest Ihrer Steuer-Bild für das Jahr, die Ausnutzung dieser steuerlichen Vorteile können alternative Mindestbesteuerung Anliegen auslösen. Also, bevor Sie einen wohltätigen Beitrag, stellen Sie sicher, dass Sie auf festem Boden sind. Überprüfen Sie den Beitrag zuerst mit Ihrem Steuerfachmann. Zumindest lesen Sie IRS Publikation 526 für zusätzliche Informationen über die Beitragsbeschränkungen. Aber es gibt sehr echte Steuervorteile für die steuergünstige wohltätige Geber. Nicht zu übersehen em. Gifts von Aktien, Aktienoptionen und andere Kapitalimmobilien Informationen für Spender von zertifizierten kanadischen Kulturgut, ökologisch sensible Land, oder andere Vermögensgegenstände wie Anleihen, Aktien oder Aktienoptionen. Geschenke von öffentlich gehandelten Aktien und Aktienoptionen Für Geschenke zu qualifizierten Taten bestimmter Arten von Kapital Eigentum, wird die Kapitalertrag Einbeziehung Rate auf Null reduziert. Geschenke von ökologisch empfindlichem Land Sie können Ihren Kapitalgewinn mit einer Einbeziehungsrate von Null berechnen. Verkaufen oder Spenden von zertifizierten kanadischen Kulturgütern Sie haben keinen Kapitalgewinn zu melden, wenn die Immobilie eine herausragende Bedeutung und nationale Bedeutung hat. Formulare und Publikationen Verwandte Themen Sekundärmenü